پرسش :

سلام وقت بخیر ممنون میشم در مورد سوال زیر راهنمایی بفرمایید: برای زمستان 1403 شرکت حقوقی ما 3 فاکتور را بعد از محدوده زمانی تا 18 فروردین بود ، ابطال نمود که اثر ابطالی آن در بهار 1404 می آید و چون خرید هم ابطال کردیم و اعتبار نداریم ، بدهی ارزش افزوده پیدا کردیم و هم برای فصل زمستان فروش در نظر گرفته می شود . مشکل برای اظهارنامه عملکرد داریم که این فروشهای ابطالی را چگونه می توانیم در عملکرد نشان ندهیم و همچنین از این بدهی ارزش افزوده را نداشته باشیم؟

پاسخ :

با توجه به گفته شما اگر ابطال فروش به دلیل این بود که فروش محقق نشده بود و به اشتباه صورتحساب ارسال گردیده است در اظهارنامه عملکرد منعکس نگردد و در هنگام رسیدگی به گروه رسیدگی توضیح داده شوداما بابت بدهی طبق قاعده سامانه در زمستان بدهی و در بهار برگشت بدهی صورت میگیرد.