پرسش :

فاکتور فروشی در پاییز ارسال و الان در زمستان ابطال کردم . وضعیت فاکتور مرجع در کارپوشه ابطال شده است و در زمستان یه ردیف ابطالی با مبلغ صفر ایجاد شده ولی در اظهارنامه پاییز این مبلغ کم نشده. یعنی تو زمستان کم میشه؟

پاسخ :

بله یکی از حالتهایی که فروش دوره محسوب میشود صورتحسابهایی هست که الان وضعیت باطل شده دارند اما تاریخ صورتحساب ارجاعی آن به تاریخ دوره بعد باشد  . پس در دوره جاری فروش محسوب شده و دوره ای که ابطال شد ، مالیات کسر میشود.