پرسش :

فروش فصل بهارم نسیه بود ولی نقد ارسال کردم و اظهارنامه بهار را ارسال کردم ، الان در پاییز خریدار هنوز پرداخت نکرده و ما در این دوره که فرصت اصلاح ارزش افزوده بهار به وجود آمده اون فاکتور رو ابطال کردیم ولی تو اظهارنامه بهار تاثیری نداشته باید خودمون اصلاحش کنیم؟

پاسخ :

وقتی صورتحساب بهار در پاییز ابطال میشود تاثیری در اظهارنامه بهار ندارد بلکه در پاییز جدول دال در ردیف 4 به مبلغ ارزش افزوده صورتحساب مرجع ، از بدهی ارزش افزوده پاییز کسر میشود.